哪些行業被納入洗錢防制通報呢？

∙ 銀樓
∙ 公證人
∙ 律師
∙ 不動產仲介業
∙ 地政士
∙ 會計師

其實銀樓業者一直以來在「匯兌」的業務量是相當大的，
也就是俗稱「地下匯兌」業務，
最常見的就是美元與人民幣的換匯。
連同匯款到海外，特別是大陸地區，
如果你聽到朋友大陸資金回來，
許多都是透過這樣的地下匯兌
新規定是現金購買黃金條塊都要登記，
金飾則是50萬元以上需要登記並且申報

由公證人經手許多重要的財務認證，
例如：遺噣、租賃買賣、合夥投資等。
因此也被納入適用洗錢防制法的通報範圍
什麼是公證人？需要什麼資格？http://www.ftica.org/notarylicence/
哪些情況下需要公證人？http://www.ftica.org/notaryfunction/

律師被歸類為協助洗錢「高風險」職業，
主要是受到「巴拿馬文件」的要角
「莫薩克–馮塞卡律師事務所」之累，
之後國際間已將律師認定為高風險職業，
台灣也比照一併將律師認定為洗錢防制法的適用職業範圍。

過去許多民眾抱現金買房的時代已經過了
此外，由於房地產交易皆是大額資金，
地政士、房仲、代銷都在應通報的職業範單內
「地政士及不動產經紀業防制洗錢辦法」
只要以下情況，都應要申報：
(1). 如交易金額與客戶身分、收入顯不相當
(2). 客戶均以現金支付各期價款
(3). 不正常資金來源
(4). 國外金融機構支付
(5). 不動產成交價明顯高於市價或出賣人售價
(6). 要求在相關契約文件以較低價記錄

台灣應是亞洲第一個將會計師等專業人士納入反洗錢通報的地區。
會計師未來若發現客戶
(1). 交易金額與其身分、收入顯不相當；
(2). 沒有正當理由，多次要求以略低申報門檻的現金支付酬金或交易；
(3). 無法交待資金來源，
(4). 以現鈔、旅行支票、外幣匯款、無記名金融工具支付或交易；
(5). 重大刑事涉案人無正當理由，
(6). 要求立即買賣不動產或事業體
(7). 客戶是調查局公告的恐怖分子或團體
(8). 國際洗錢防制組織認定或追查的恐怖組織
(9). 源自被認定資恐或未遵循防制洗錢地區或國家的交易資金
(10). 委託關係結束後，客戶否認該委託、無該客戶存在、
或有事實證明客戶被他人所冒用。
會計師的客戶若有上述10種異常行為時，
就必須向法務部調查局申報

然而，以上各項條件，
可能致始許多擁有正當交易原因的民眾或企業卻步
成為經濟交易，市場活絡的阻礙
如果你有以上的問題，歡迎致信本協會
以尋求合法合規的方式，避免誤踩地雷
期個人企業與各財稅產業的專業人士間，
都能在各自的領域順暢運作。
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